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四川省试点农村资金互助合作组织监督管理暂行办法
类型:项目建设   作者:   来源:川府金函[2016]4号   创作类型: 转载   访问量:1917 人/次

四川省试点农村资金互助合作组织
 监督管理暂行办法(2016年修订)

 

第一章 总则
 

第一条 为引导和规范农村资金互助合作组织行为,保护社员、农村资金互助合作组织合法权益,改善农村金融服务,防范金融风险,根据《中国人民共和国农民专业合作社法》、《国务院办公厅关于金融服务“三农”发展的若干意见》(国办发〔2014〕17号)以及四川省委、四川省人民政府《关于全面深化农村改革努力开创“三农”发展新局面的意见》(川委发〔2015〕1号)精神,制定本办法。

第二条 本办法所称试点农村资金互助合作组织(简称资金合作组织、本组织)是指,由农民专业合作社(或农民专业合作联合社,统称专业合作社)及其成员自愿出资发起,限在本组织社员范围内开展资金服务,获得地方金融监管机构核准注册设立并接受其监督管理的专合社法人。 

本办法所称社员是指,承认本组织章程,自愿向本组织出资,符合本办法规定并经本组织认可的自然人或法人。

本办法所称地方金融监管机构(简称监管机构)是指省政府金融办及各市(州)、县(市、区)金融办。 

第三条 资金合作组织拥有法人财产权,本组织及其社员合法权益受法律保护,任何单位或个人不得侵犯。资金合作组织以其拥有的法人财产对债务承担责任。

第四条 资金合作组织的宗旨是通过为社员提供充分、便捷的资金融通服务,帮助全体社员及专业合作社实现更大的经济利益,自身力求实现保本、微利、可持续。

资金合作组织活动遵循以下原则:
  (一)入股自愿,退股自由;
  (二)社员管理,服务社员;
  (三)自主经营,自负盈亏;
  (四)审慎管理,渐进发展;
  (五)信息公开,接受监督。

第五条 社员是资金合作组织的主体,社员平等享有权利、承担义务。社员以其社员账户内记载的出资额和公积金份额(合计称股金)为限承担资金合作组织亏损。

鼓励资金合作组织通过制度性安排对经济困难但诚实守信的社员给予帮扶;鼓励资金合作组织采取多种措施引导一般社员(非管理层社员)积极参与管理和监督。 

第六条 监管机构以促进资金合作组织规范运行、社员合法权益有效保护、金融风险可控、经济发展受益为监管目标,按照内部制约与外部监管相结合、严格监管与引导扶助相统一、监督者接受监督的监管理念,加强监管能力建设,持续强化资金合作组织风险意识、自律意识、适度发展意识。

第二章  设立与注册
 

第七条 资金合作组织由专业合作社及该社成员自愿出资共同发起设立。该专业合作社为发起社,发起社及参与发起的该社成员统称为发起人。

发起社应向本社成员揭示设立资金合作组织的全部风险,不得以固定回报招揽股金;应提醒本社成员评估风险,自主决定是否出资;应提示本社成员设立资金合作组织主要目的在于实现成员之间的资金互助。

第八条  资金合作组织设立并申请注册应符合以下基本条件:

(一)发起人不少于30名,不超过300名,特别情况下不超过350名;注册资本金不低于100万元,不超过800万元;

(一)章程符合本办法规定并经发起人一致同意;

(二)主要管理制度、发展规划符合本办法规定;

(三)管理层人员具备任职资格条件;营业场所符合规定要求;

(四)与托管银行签署托管协议。 

第九条  发起社应当具备以下资格条件:

(一)依法工商登记,持续经营3年以上,未发生侵害成员权益事项,法人治理规范;

(二)最近2年持续盈利,资本净额不低于拟设立资金合作组织注册资本额,净资产占全部资产20%以上;

(三)理事会成员无侵害本社成员权益行为,无违法经营记录,无不良信用记录;

第十条  其他发起人应当具备以下资格条件:

(一)达到成为合作社成员的法定条件;

(二)成为发起社成员时间达到半年;

(三)户籍地或实际经营地与发起社处同一县域范围;特别情形除外。

其中,法人发起人还应具备以下资格条件:

(一)最近一年与发起社或发起社成员有真实交易;

(二)上年度实现盈利;

(三)净资产占全部资产10%以上。

第十一条 设立时的注册资本来源限于发起人出资、政府财政注入资本金以及社会捐赠。 

发起人限以货币方式出资,一次性足额缴存。发起社出资额不得低于资金合作组织股金总额的10%,且为本组织最大出资人。其他单个社员出资额不得超过资金合作组织股金总额的10%;出资额超过股金总额5%的,应承诺2年内不退股。

第三章 社员及股金管理
 

第十二条 资金合作组织社员享有以下权利:

(一)受益权。包括享受本组织提供的各项金融服务,分享本组织盈余;

(二)知情权。包括查阅本办法规定应该向社员披露的信息资料,了解有关情况,咨询有关问题;

(三)参与管理权。包括参加社员大会,并对本组织管理事务、经营事务享有发言权、表决权、选举权和被选举权;

(四)投诉举报权。包括向本组织监事会、监管机构或其他信任的合法组织进行投诉和举报;

(五)退股权。包括退回部分股金和退回全部股金(退社)。 

第十三条 资金合作组织社员承担下列义务:

(一)分担亏损义务。以其股金为限分担本组织亏损;

(二)偿还本息、支付担保费义务。按期足额偿还本组织贷款本息,支付本组织为其提供担保的费用;

(三)提供信息义务。按本组织管理制度、业务制度要求如实反映、填报相关信息;

(四)接受管理义务。遵守本组织章程,执行本组织制度规定,落实本组织各项决议;

(五)协助调查义务。配合监管机构、本组织监事会就涉嫌违规的人员、事项开展调查,据实说明情况,提供相关线索。

第十四条 资金合作组织开业一年以后,运行良好、内部治理完善的,经社员大会(社员代表大会)同意并经监管机构核准后可通过吸收新社员或原社员增资等方式增资扩股。吸收新社员的人数不超过增资扩股前社员人数的10%,新增股金不超过增资扩股前股金总额的50%。

新社员的资质以及新吸收的股金比例要求应符合第十条、第十一条的有关规定。
 

第十五条 退股权是社员终极权利,资金合作组织应予尊重,切实保障;社员应慎重行使,符合规定。

资金合作组织章程、相关制度及措施不得设定比本办法及相关规定更严的条件限制社员退股。鼓励拟退股社员通过与本组织协商退股计划、向其他社员转让等方式退股,减轻对本组织经营管理的负面影响。

社员退股不应逃避分担当年度亏损的责任,应按规定保留一部分股金在本组织内,待本年度财务决算后再行结算。不得以股金充抵对本组织或本组织其他社员债务的方式强行退股。股金全部退出的,社员身份自然终止。退社社员两年内不得加入本组织;部分退股的,两年内不得接受其增资。

 

第四章  组织机构
 

第十六条 资金合作组织机构包括权力机构、执行机构、监督机构和经营班子。社员大会、社员代表大会为本组织权力机构,赋予执行机构、监督机构权力和职责,选举产生其成员。理事会为执行机构,负责执行权力机构通过的决议和决定、经营管理、聘用经营班子等。监事会为监督机构,负责对执行的监督、执行机构的监督和执行机构聘用的经营班子及其行为的监督。

第十七条 社员大会(社员代表大会)实行一人一票制,行使职权以表决方式进行,决定资金合作组织的章程及修改、基本管理制度的建立与完善、重大资产购置、重要业务创新、财务收支预算决算、管理人员薪酬等事项。

第十八条 理事会由理事长、理事组成,监事会由监事长、监事组成。理事长是本组织法定代表人。理事会不得少于5人,监事会不得少于3人。经营班子实行经理负责制。 

理事会、监事会、经营班子合称管理层。管理层人员任职资格需经监管部门核准。

第十九条 监事会成员不得由理事会成员、经营班子成员担任,应有一定比例的出资额在所有社员出资额中位数以下的社员。监事长、监事履行职责要求配合时,包括理事长、理事、经理等在内的所有工作人员、社员不得拒绝和阻碍。

第五章   经营管理
 

第二十条  资金合作组织经营管理内容包括:社员与股金管理,资金筹措管理,资金运用管理,风险管理,信贷管理,财务、现金管理,组织与业务发展规划等。

第二十一条  资金合作组织业务范围:

(一)向社员发放贷款;

(二)为社员从银行融资提供担保;

(三)从银行批发资金;

(四)经核准向符合条件的社员大额借款;

(五)购买国债;

(六)经监管机构核准的其他业务。

第二十二条  严禁以下行为:

(一)超出社员范围发放贷款、提供担保;

(二)超出本组织所在县域吸收股金,开展业务;

(三)以固定回报招揽股金;

(四)未经社员大会(社员代表大会)、未经监管机构核准同意吸收新社员、增资;

(五)未经社员大会(社员代表大会)、未经监管机构核准同意向社员大额借款;

(六)在托管银行之外以非实名、公款私存、小金库等方式开设其他账户,从事账外经营,吸收存款,对外投资;

(七)同一人担任会计、出纳;

(八)违反国家有关利率政策等。

第二十三条  资金合作组织按照小额、分散、短期、逐步积累信用的原则发放贷款、提供担保,遵循信用良好社员优先、自然人社员优先、一般社员优先原则。单一社员最高贷款余额不得超过股金总额的20%,单一社员担保额不得超过股金总额的20%。超过一定期限或超过一定额度的贷款(担保)、管理层社员贷款(担保)及法人社员贷款(担保),应提出特别的审查、信息披露和后续管理要求。

第二十四条  资金合作组织资金应全额托管。资金合作组织应当选择当地一家银行(包括农村信用社,下同)签署资金托管协议,向托管银行提交社员名册、社员账户等信息,全部资金往来接受托管银行监督。

第二十五条 自设立之日起一年后,经社员大会(社员代表大会)同意并经监管机构核准,可从事向符合条件的特定社员大额借款业务。符合条件的社员应为生产经营大户,具有较强的资金实力;单一符合条件的社员向资金合作组织出借资金余额不得超过该社员股金的5倍。严禁集合他人资金充当单一符合条件社员向资金合作组织出借资金。

资金合作组织开办向符合条件的社员大额借款业务第一年,出借资金的社员人数不得超过社员总数的5%,社员大额借款余额与银行批发资金余额合计不得超过资金合作组织股金总额。一年后,根据监管评级结果调整出借资金社员比例,以及社员大额借款与银行批发资金合计占股金总额的上限,社员大额借款与银行批发资金余额合计不得超过资金合作组织股金总额的5倍。

第二十六条 资金合作组织是风险防范、处置责任主体。应加强各类风险的日常防控和定期排查。应制定重大突发事件应急预案。应加强现金管理,充分借助银行现有支付系统进行资金划转和非现金结算,防范操作人员道德风险和不测案件发生。

第二十七条 资金合作组织结合国家关于农民专业合作社财务会计制度有关规定,执行国家有关金融企业财务制度和会计准则,合理设置会计科目和法定会计账册进行会计核算。

第二十八条 资金合作组织须提取风险准备金。风险准备金根据年末贷款余额、在保余额及贷款资产、所担保的贷款资产质量形态按一定标准提取。资金合作组织成立之初,按股本总额*2%的标准预提风险准备金,年末再按标准进行调整。风险准备金可用于呆坏账的核销。呆坏账的认定和核销需经社员大会(社员代表大会)审议通过。

第二十九条 资金合作组织收益总额扣除相关成本后为当年盈余。当年盈余用于弥补亏损、提取风险准备金、提取盈余公积金后为社员可分配盈余。可分配盈余以社员账户中记载的出资额和公积金份额,按比例分配给社员。

第六章  信息披露
 

第三十条  资金合作组织应当在营业场所、办公场所设置信息披露专门区域,就社员、股金、资产、负债、权益、风险等方面的现状和变动,有关规定制度,重要经营管理行为以及拟采取的重要举措,可能对上述方面产生重大改变及重大影响的事件等进行信息披露,并同时报送监管机构。认为不宜或暂时不宜向社员披露的,应向监管机构说明理由及拟向社员披露的时间。

第三十一条 披露信息涉及社员隐私的,信息披露方、使用方有责任保守相关社员隐私。下列社员信息,应向全体社员披露:

(一)全体社员基本信息。包括社员姓名(名称)、身份证号码(组织机构代码)、户籍地(注册地)、社员身份取得时间、出资额、取得发起社成员身份时间等内容;

(二)管理层社员贷款、担保信息;

(三)法人社员贷款、担保信息;

(四)期限超过一定标准、按规定应予披露的自然人社员贷款、担保信息。

第三十二条 理事长对本组织信息披露负法律责任,相关工作负责人、具体工作人员对本组织信息披露负直接领导责任和直接责任。监事长对本组织的信息披露负有监督责任。

第三十三条 社员有权就资金合作组织重大资产变动、管理层社员贷款(担保)、法人社员贷款(担保)、大额贷款(担保)等有可能影响全体社员权益的事项要求资金合作组织予以持续信息披露。有充分怀疑理由的,可向监事会、监管机构举报。

第三十四条 资金合作组织应在营业场所显著位置公示本组织监事会受理投诉、举报电话及属地县监管机构监督电话。

 
   第七章 外部监管
 

第三十五条  试点市(州)监管机构是辖内资金合作组织的监管责任主体,承担辖内资金合作组织的监管注册、监督管理和风险处置。

第三十六条  试点县(市、区)人民政府是辖区内资金合作组织监督管理和风险防范处置的第一行政责任主体,按属地原则对辖内资金合作组织金融风险和金融稳定负总责,领导辖内金融风险处置工作。

试点县(市、区)监管机构是资金合作组织的日常监管机构,在县(市、区)人民政府和上级监管机构的领导下,具体负责本辖区内资金合作组织的监督管理和风险处置牵头协调。 

资金合作组织所在乡镇政府、托管银行负有协管责任。发现资金合作组织有违反本办法相关规定情形或有违反嫌疑的,应及时向县监管机构通报;托管银行对资金合作组织不符合本办法规定的支付要求,应当止付并报告县(市、区)监管机构,并配合监管机构对资金往来账目开展调查。

第三十七条  监管机构职责: 

(一)牵头处置资金合作组织金融风险;

(二)发现并督促资金合作组织消除风险隐患;

(三)发现和纠正侵害社员合法权益行为及其他违法违规行为; 

(四)维护资金合作组织合法权益,支持其规范发展。

第三十八条  监管机构应当加强与资金合作组织所在乡镇政府、托管银行的沟通,及时收集掌握相关信息资料,建立资金合作组织定期统计监测报告制度和风险及时预警制度,探索建立资金合作组织业务监管系统。引导托管银行向符合条件的资金合作组织批发资金,发挥好托管银行在对资金合作组织持续监管中的特殊作用。

县(市、区)监管机构应设立监督电话,及时受理对资金合作组织及其工作人员的举报。对实名举报的,应在核实情况的基础上向举报人反馈,并报省、市(州)监管机构。

第三十九条  监管机构应建立科学反映资金合作组织经营能力、自律能力、风险管控能力的测评指标体系,建立资金合作组织风控能力评级制度和与风控能力挂钩的组织与业务拓展核准制度,引导和支持资金合作组织规范发展。 

第四十条  监管机构根据监管需要,应定期和不定期开展非现场监管和现场检查工作。监管机构可根据检查发现问题及相关情况,对资金合作组织及资金合作组织管理人员、一般工作人员采取制裁或限制性措施。

第四十一条  监管机构应依法依规履行职责,不得侵害当事人合法权益。应制定相应规章制度,规范监督管理行为。有违纪违法以至犯罪行为的,依法追究相关人员责任。

第八章  解散和清算
 

第四十二条  资金合作组织合并,应当自合并决议做出之日起10日内通知债权人。合并各方的债权、债务应当由合并后存续或者新设的机构承继。

第四十三条  资金合作组织分立,其财产作相应的分割,并应当自分立决议做出之日起10日内通知债权人。分立前的债务由分立后的机构承担连带责任,但在分立前与债权人就债务清偿达成书面协议另有约定的除外。 

第四十四条  资金合作组织因以下原因解散: 

(一)章程规定的解散事由出现;

(二)社员大会(社员代表大会)决议解散;

(三)因合并或者分立需要解散; 

(四)依法被吊销营业执照。

因前款第一项、第二项、第四项原因解散的,应当在解散事由出现之日起15日内由社员大会推举成员组成清算组,开始解散清算。逾期不能组成清算组的,社员、债权人可向监管机构或人民法院申请指定社员组成清算组进行清算。

第四十五条 清算组自成立之日起接管资金合作组织,负责处理与清算有关未了结业务,清理财产和债权、债务,分配清偿债务后的剩余财产,代表资金合作组织参与诉讼、仲裁或者其他法律事宜。 

第四十六条 清算组负责制定包括清偿资金合作组织员工工资及社会保险费用、清偿所欠税款和其他各项债务,以及分配剩余财产在内的清算方案,经社员大会通过后实施

第四十七条  资金合作组织解散的,应向监管机构缴回监管注册证书,及时到工商行政管理部门办理注销登记并予以公告。

第九章 附则   

第四十八条  本办法由省政府金融办负责解释。省政府金融办根据试点进程和实际需要适时修改本办法,提请制定政府规章或地方性法规,确保监督管理的效力与合法性。国家出台相关管理办法、规定,本办法与之不符的,从其规定。

第四十九条 本办法自发布之日起施行。《四川省试点农村资金互助合作组织监督管理暂行办法》(川府金函〔2014〕108号)自即日起废止。

2017-04-21 10:54:53.0
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